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In diesem Artikel 10 Kapitel
  1. Voraussetzungen
  2. Sidebar-Struktur
  3. Workflow
  4. Belege
  5. Bezahlen + Skonto
  6. Reverse-Charge §13b
  7. Anzahlungen
  8. Eröffnungsbilanz / Saldenvortrag
  9. Jahresabschluss + Festschreibung
  10. Querverweise

Buchhaltung

Mandantenfähige Doppelte Buchführung mit SKR03/SKR04, Belegen, OPOS-Verwaltung, Bankbewegungen, USt-Regeln, Eröffnungsbilanz und Jahresabschluss.

Voraussetzungen

Damit ein Mandant die Buchhaltung nutzen kann, muss in Einstellungen → Mandanten der Toggle „Buchhaltungsmodul aktiv" gesetzt sein. Beim ersten Anlegen eines Geschäftsjahres werden automatisch befüllt:

  • alle Sachkonten aus dem gewählten Kontenrahmen (SKR03 oder SKR04)
  • Standard-USt-Regeln (siehe USt-Regeln)
  • Default-Konten in Settings (Forderungen, Verbindlichkeiten, Bank, Skonto, Anzahlungen, …)
Buchhaltung
├── Übersicht
│
├── ▸ Aktionen
│   ├── Belege                    ← zentraler Workflow Beleg → Buchen → Bezahlen
│   ├── Konten (Bank, Kasse, Verrechnung)
│   └── Aufträge importieren
│
├── ▸ Auswertungen
│   ├── Betriebsergebnis
│   ├── Saldenliste
│   ├── KS-Auswertung             ← Auswertung nach Kostenstelle
│   ├── Journal
│   └── Exports                   ← UStVA, OSS, DATEV, Saldenliste
│
└── ▸ Einstellungen
    ├── Geschäftsjahre
    ├── Eröffnungsbilanz
    ├── Kostenstellen
    ├── USt-Regeln
    ├── Marktplatz-Konten
    ├── Erlöskonten je USt-Regel
    ├── Anlagen
    └── Sachkonten

Workflow

  1. Geschäftsjahr anlegen unter „Geschäftsjahre" (siehe unten)
  2. Eröffnungsbilanz erfassen oder aus Vorjahr übernehmen, siehe Eröffnungsbilanz
  3. Konten (Bank/Kasse/Verrechnung) anlegen und mit Sachkonto verknüpfen
  4. Beleg erfassen (Einnahme/Ausgabe), PDF reinziehen, Positionen ausfüllen, „Speichern & buchen"
  5. Zahlung erfassen über „Bezahlen" am Beleg, Bankbewegung wählen oder manuell, Skonto möglich
  6. Am Jahresende: Jahresabschluss durchführen → alle Buchungen werden festgeschrieben, siehe Jahresabschluss

Belege

Unter Buchhaltung → Belege liegt der zentrale Workflow:

  • Zwei Hero-Karten „Einnahme erfassen" / „Ausgabe erfassen" als Einstieg
  • Filter: Status, Beleg-Typ, Kategorie, Kostenstelle, Datum, Betrag, Geschäftspartner
  • KPI-Kacheln: Belege-Summe, Σ Brutto, Entwürfe, Offen, Bezahlt
  • Beleg-Editor zweispaltig: links PDF-Drop-Zone, rechts Felder + Positionen
  • Beim Buchen wird automatisch:
  • Eine Buchung im Journal erzeugt mit lückenfreier Belegnummer
  • Bei Ein-/Ausgangsrechnung: ein OPOS-Eintrag (Forderung oder Verbindlichkeit)

USt-Konto je Regel

Jede USt-Regel kann ein eigenes USt-/Vorsteuer-Konto hinterlegen, auf das beim Buchen der USt-Betrag gesammelt wird. Damit die GuV / das Betriebsergebnis sauber bleiben, läuft die USt immer auf einem Verbindlichkeitskonto, niemals direkt im Erlös. Auflösungs-Reihenfolge:

  1. Konto an der Regel (Spalte „USt-Konto" im USt-Regel-Editor), wenn

gesetzt, wird es genutzt.

  1. OSS-USt-Sammelkonto aus den Einstellungen, gilt für alle OSS-Regeln,

die kein eigenes Konto haben. Wird beim Onboarding automatisch verknüpft (SKR03 1768 / SKR04 3819) und kann jederzeit geändert werden. Saldo geht quartalsweise gegen Null wenn die OSS-Zahlung an das BZSt verbucht wird.

  1. Default-Konten in den Buchhaltungs-Settings, Inland 19/7% Output- und

Vorsteuer-Konten (z.B. SKR03 1776/1771 für Output, 1576/1571 für Input).

  • OSS-Regeln (Kategorie oss): pflegen das Sammelkonto einmal global im

Card oben in „USt-Regeln". Pro Land ein eigenes Konto setzen ist möglich, aber selten nötig.

  • RC-Sondersätze und sonstige Sätze ≠ 19/7% brauchen ein hinterlegtes

USt-Konto pro Regel.

  • In der Regel-Liste zeigt eine ⚠-Markierung jede Regel, deren Konto fehlt

und auch nicht über das Sammelkonto / die Settings aufgelöst werden kann.

Buchungsvorlagen

Wiederkehrende Belege (Miete, Hosting, Steuerberater-Honorar, …) lassen sich als Vorlage speichern und bei jedem neuen Beleg in einem Klick anwenden.

  • Speichern: Im Beleg-Editor unten „Als Vorlage", fragt nach Name und ob

externe Belegnummer und/oder Beträge mit gespeichert werden sollen (sonst ergänzt du sie pro Beleg).

  • Anwenden: Im Beleg-Editor oben „Vorlage anwenden", Modal mit Suche +

Liste, gefiltert nach Beleg-Richtung (Einnahmen-/Ausgaben-Vorlagen). Kunde, Beschreibung, alle Positionen mit Konto + USt-Regel + Kostenstelle werden übernommen.

  • Vorlagen sind pro Mandant und können jederzeit gelöscht werden.

USt-Regel je Position

Pro Position wird eine USt-Regel ausgewählt, daraus folgen automatisch Steuersatz, UStVA-Felder, Defaulterlös-/Aufwandskonto und (bei OSS/RC) das korrekte Steuerverhalten.

  • Such-Eingabe statt Dropdown: Tippen filtert nach Code, Name oder Kategorie

(z.B. OSS_AT, Inland, RC_13B). Bei vielen Regeln deutlich schneller als scrollen.

  • Standard-Regel: Pro Mandant kann je eine USt-Regel als

„Standard für Ausgangsbelege" und „Standard für Eingangsbelege" markiert werden (USt-Regeln → Bearbeiten). Beim Erfassen einer neuen Position wird diese Regel automatisch vorausgewählt, typisch STD_OUT_19 für Ausgangsrechnungen, STD_IN_19 für Eingangsrechnungen.

  • Wechseln des Beleg-Typs swappt die Default-Regel automatisch (Eingangs- ↔

Ausgangs-Default), manuell gewählte Regeln bleiben erhalten.

  • „manuell setzen"-Link entfernt die Regel für eine Position; Steuersatz und

Konto können dann frei eingetragen werden (für Sonderfälle ohne UStVA-Mapping).

Mehrwährung

Beleg-Editor hat einen Währungs-Picker. Bei nicht-EUR Belegen wird der EZB-Tageskurs zum Belegdatum automatisch geholt und als Snapshot am Beleg gespeichert (exchangeRate). Originalbeträge bleiben sichtbar; alle Reports rechnen mit den umgerechneten EUR-Werten.

Der Tageskurs läuft täglich um 17:00 CET via Cron, fehlende Kurse werden bei Bedarf nachgeladen. Wochenenden/Feiertage fallen auf den letzten verfügbaren Werktag zurück.

Bezahlen + Skonto

„Bezahlen"-Modal bei einem gebuchten Beleg:

  • Zahlungskonto (Anbindungs-Konto Bank/PayPal/Stripe oder Verrechnung/Kasse)
  • Bei Anbindungs-Konten: Liste passender importierter Bewegungen mit Match-Score
  • Betrag und Zahlungsdatum (auto-Fill aus Bewegung)
  • Skonto als optionales Feld:
  • Wenn am OPOS Skonto-Bedingung gesetzt (z.B. „3% bis 14 Tage") und Zahlungsdatum

innerhalb der Frist → Auto-Vorschlag mit „Übernehmen"-Button

  • Manuelle Eingabe immer möglich
  • Wird auf das in den Settings hinterlegte Skonto-Konto gebucht

(Erlösschmälerung 8730/4730 oder Skontoertrag 3730/5730)

Mehrere Teilzahlungen werden unterstützt (OPOS-Status partially_paid), „Zahlung rückgängig" am Beleg löscht alle Zahlungs-Buchungen einschließlich der Verrechnungs-/Bankkonten-Bewegungen.

Reverse-Charge §13b

USt-Regeln (siehe USt-Regeln):

  • §13b Abs.1, Bezug von Dienstleistungen aus dem EU-Ausland (Software, SaaS,

Werbung), UStVA Felder 46/47 + Vorsteuer 67 → Regeln RC_13B_1_19, RC_13B_1_7

  • §13b Abs.2, Bauleistung, Schrott, IT-Leistung B2B Inland, UStVA Felder

84/85 + Vorsteuer 67 → Regeln RC_13B_2_19, RC_13B_2_7

Der Abzug der Vorsteuer und die Verbuchung des Steuerbetrags auf das passende Konto laufen automatisch aus der gewählten Regel.

Anzahlungen

USt-Regeln für Anzahlungen mit sofortiger USt-Pflicht (§14 UStG):

  • Erhalten (ANZ_RECV_19/_7) → SKR03 1718/1719 + USt 1772/1771
  • Geleistet (ANZ_PAID_19/_7) → SKR03 0980 + Vorsteuer 1576/1571

Beim Eingang der Schlussrechnung wird die Anzahlung gegengebucht und die Differenz als regulärer Umsatz erfasst.

Eröffnungsbilanz / Saldenvortrag

Siehe Eröffnungsbilanz.

Jahresabschluss + Festschreibung

Siehe Jahresabschluss.

Querverweise