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In diesem Artikel 7 Kapitel
  1. Wo
  2. OSS-USt-Sammelkonto (oben)
  3. Felder pro Regel
  4. USt-Konto-Auflösung
  5. Standard-Regeln (beim Onboarding angelegt)
  6. Suchbarkeit in der Belegerfassung
  7. Querverweise

Buchhaltung → USt-Regeln

USt-Regeln verbinden einen Steuersatz mit dem zugehörigen UStVA-Feld + der Bedeutung (Inland, OSS, Reverse-Charge, IG-Erwerb, Export, Anzahlung). Beim Erfassen einer Belegposition wählt man die Regel → der Rest (Steuersatz + UStVA-Mapping + Default-Konto) folgt automatisch.

Wo

Buchhaltung → Einstellungen → USt-Regeln

OSS-USt-Sammelkonto (oben)

Pflichtfeld für OSS-Mandanten: legt fest, auf welches Verbindlichkeits- Sachkonto die OSS-USt aller EU-Länder gebucht wird (Verbindlichkeit gegenüber dem BZSt). Beim Onboarding automatisch verknüpft:

  • SKR03 → 1768
  • SKR04 → 3819

Saldo geht quartalsweise gegen Null wenn die OSS-Zahlung an das BZSt verbucht wird.

Felder pro Regel

  • Code → kurze Kennung, z.B. STD_OUT_19, OSS_AT_20, RC_13B_2_19
  • Name → Klartext, z.B. „Umsatzsteuer 19% (Inland)"
  • Kategorie → Standard / OSS / Reverse-Charge §13b Abs.1 oder Abs.2 /

IG-Lieferung B2B / IG-Erwerb / Anzahlung / Drittland-Export / Sonderfall

  • Typ → Output (USt) / Input (Vorsteuer) / Beides
  • Steuersatz (%)
  • Beschreibung
  • UStVA Bemessungs-Feld → Feld-Nr für Netto in der Voranmeldung

(z.B. 81)

  • UStVA USt-Feld → Feld-Nr für USt-Betrag (oft = Bemessungs-Feld)
  • Reverse-Charge → Häkchen
  • Default-Erlöskonto → für Output-Regeln (siehe

Sachkonten)

  • Default-Aufwandskonto → für Input-Regeln
  • USt-/Vorsteuer-Konto → siehe Auflösungs-Reihenfolge unten
  • Standard für Ausgangsbelege → Häkchen, wird beim Beleg-Erfassen

automatisch vorausgewählt

  • Standard für Eingangsbelege → Häkchen analog
  • Gültig ab / bis

USt-Konto-Auflösung

  1. Konto an der Regel → wenn gesetzt, wird es genutzt
  2. OSS-USt-Sammelkonto → für alle OSS-Regeln (Kategorie oss) ohne

eigenes Konto

  1. Default-Konten in den Buchhaltungs-Settings → Inland 19/7% Output-

und Vorsteuer-Konten

In der Liste zeigt eine ⚠-Markierung Regeln, deren Konto nicht aufgelöst werden kann.

Standard-Regeln (beim Onboarding angelegt)

  • Inland: STD_OUT_19/7, TAX_FREE_OUT, STD_IN_19/7, IN_TAX_FREE
  • EU B2B: IG_LIEF_FREE (Innergem. Lieferung steuerfrei §4 Nr.1b)
  • EU IG-Erwerb: IG_ERW_19/7 (Reverse-Charge)
  • §13b Abs.1: RC_13B_1_19/7 (EU-Dienstleistung)
  • §13b Abs.2: RC_13B_2_19/7 (Bauleistung, IT-B2B Inland)
  • Anzahlungen: ANZ_RECV_19/7 (erhalten), ANZ_PAID_19/7 (geleistet)
  • Export: EXPORT_FREE (Drittland-Export §6 UStG)
  • OSS: OSS_<C>_<rate> pro EU-Land + Satz, z.B. OSS_AT_20,

OSS_FR_5_5, OSS_FI_25_5 (alle 26 EU-Länder ohne DE)

Standard-Regeln sind editierbar aber nicht löschbar; deaktivierbar über Gültig-bis-Datum.

Suchbarkeit in der Belegerfassung

Im Beleg-Editor wird die USt-Regel als Such-Eingabe statt Dropdown angeboten → tippen filtert nach Code, Name oder Kategorie. Default-Regel ist oben gepinnt, Wechsel des Beleg-Typs swappt automatisch zwischen Eingang- und Ausgang-Default.

Querverweise

  • Belege → Regel-Auswahl pro Position
  • Sachkonten → USt-Konten + Erlös-/Aufwands-

konten

schreibt Default-Erlöskonto pro Regel mandant-weit